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2018年 8月 21日 星期二    English    中文繁體
投资税务问题——新移民、非永久居民6种税收

房产交易前需要对自己资金、税务的情况有确实的了解,另外,加拿大税法会有变化,在此我尽量提供最新资讯。具体操作时,请以律师提供的最新税法为标准。

关于资金

首先需要确定的是预算,能贷款的数额,也就是您打算投入的资金、或者说可以承担的房子总价格是多少。

这可以到银行办理Pre-approval,此服务是完全免费的。去一家您所信任的银行与贷款经理谈谈,能了解到您个人或家庭所能够用于购买房屋的最高资金,以及在购买房屋后每月供款的额度。在办理工程中,银行需要您的详细个人资料,收入情况之类。

如果您需要,我也可以向您推荐各个银行经验丰富的银行经理。

关于非永久居民身份投资

  • 加拿大居民在法律、税务、数量上没有任何限制;
  • 非加拿大居民需为其出租物业的收入报税。

 

具体税项

1、物业过户税(Property Transfer Tax

  • 本站有计算器,可供参考。
  • 全免PTT的条件有三条,必须同时满足:
  1. 1.  购房款在$475K以下;
  2. 2.  全球第一次购房;
  3. 3.  BC省居住满一年以上;
  • $475K–$500K之间,满足以上条件23的,用以下公式计算:(50万-购房价格)X(前20×1%+余额×2%/$25000
  • $475K以下全免,不需要交纳物业过户税。

 

2、商品及服务税Goods and Services Tax

如果是购买新屋,需要付商品及服务税GST,因为卑诗省20107月实行HST然后20134月又废除,相关的规定相当复杂,简单来说,新屋成交日期在2015331日及之前的话,要交的税是5%GST+2%的过渡税transition tax;如果201541日后成交,不需要再交过渡税,要交的GST是房屋售价的5%

如果非居民购买新屋满足相关条件的话,是可以申请GST退税的。具体内容请参考政府官方网站:Goods and Services Tax

3、地税Property Tax

地税是在加拿大拥有物业的业主每年都必须要向市政府缴纳的税款。

非居民的业主如果满足相关条件,也可以申请业主自住补贴。具体内容请参考政府官方网站:Property Tax 

 

4、租金收入

如果非居民购屋者买屋是自用,不论是给家人住还是用作度假屋,就没有租金收入,也就不用缴税了。但如果非居民购屋者是购买出租房,而且此买家也是税法上的非税务居民的话,出租房产获得的租金收入是需要缴税的。管理公司每月会向税务部门提交租金毛收入的25%,作为提留保证金。当然有许多项目是可以抵减的,比如贷款利息、地税、管理费、小额修理费用及其他各种费用等等。

 

出售加拿大境内的房地产的税项

 

1、买卖房屋的资产增值税

资产增值税 =(卖房价-买房价-相关费用)* 25%,此税项是加拿大国税局收取的。

非税务居民出售房产时,卖家的律师或公证人会通知加拿大国税局并申请一份清税证明书(Clearing Certificate)以确认因物业增值而必须交付的税款数目已经缴清。该证明会同时发给卖方和买方,以保护买卖双方的利益。在拿到清税证明书之前,买家的律师或公证人会将卖价的25%或更高扣留在其信托账户之中,作为保证金。

如果卖家在交屋以后 30 天之内仍然没有拿到清税证明书或未能够与国税局结清应交增值税项,买家律师会将此保证金交往国税局,卖家报税时再与国税局结算。

 

2、买卖楼花的资产增值税

在购买楼花时,发展商可能会要求非居民购屋者分数次交纳25-35%的预付款。

如果在房子成交前卖掉楼花时,律师也会扣留上述保证金,以保证国税局会收到相关增值税。

中国与加拿大有双边税务协定,相关协定有可能会帮您省钱,请咨询专业人士,看是否能减免相关资产增值税。

 
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